Laporan arus kas menjawab satu hal: dari mana uang datang dan ke mana uang pergi dalam satu periode. Berbeda dengan laba rugi yang bisa terlihat sehat sementara kas menipis, arus kas tidak bisa berbohong.
Pertanyaan pertama: apakah kas dari operasional positif? Jika bisnis inti Anda menghasilkan lebih banyak uang daripada yang dihabiskannya, fondasinya sehat. Jika negatif berbulan-bulan, pertumbuhan penjualan sekalipun tidak akan menyelamatkan.
Pertanyaan kedua: ke mana kas investasi pergi? Pembelian peralatan, renovasi, atau perangkat lunak masuk di sini. Angka negatif wajar — selama Anda tahu untuk apa.
Pertanyaan ketiga: bagaimana kas pendanaan? Pinjaman masuk, cicilan keluar, setoran modal, dan penarikan pemilik. Jika operasional negatif tapi kas total positif karena pinjaman, itu lampu kuning.
Di zafeb, tiga bagian ini disajikan berdampingan dengan grafik enam bulan agar polanya terlihat tanpa menghitung manual.